Калькулятор НДС 22% для рекламного бюджета
Начислите НДС на рекламный бюджет или выделите налог из суммы платежа: сумма без НДС, налог и итог к оплате. Ставки 22%, 20%, 7% и 5%, порядок НДС в Директе.
НДС
22 000 ₽
- Сумма без НДС
- 100 000 ₽
- Сумма с НДС
- 122 000 ₽
К 100 000 ₽ добавится НДС 22 000 ₽: к оплате 122 000 ₽. Закладывайте налог в бюджет при пополнении рекламного кабинета.
Калькулятор НДС (налога на добавленную стоимость) работает в две стороны: начисляет налог на сумму без НДС или выделяет его из суммы, в которую он уже входит. В рекламе это нужно постоянно: бюджеты и ставки в кабинетах задаются без налога, а платёж, счёт и закрывающие документы — с ним.
С 1 января 2026 года основная ставка НДС в России — 22% (Федеральный закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ). Она применяется к операциям начиная с этой даты, даже если договор заключён раньше.
Формула
Начислить: НДС = Сумма без НДС × Ставка ÷ 100; с НДС = Сумма + НДС
Выделить: НДС = Сумма с НДС × Ставка ÷ (100 + Ставка); без НДС = Сумма − НДС
- С 1 января 2026 года основная ставка НДС — 22% (Федеральный закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ).
Пример расчёта
Исходные данные — те же, что стоят в калькуляторе по умолчанию:
- Сумма — 100 000 ₽
- Ставка НДС — 22% — основная ставка с 2026 года
- Что за сумма — Без НДС — начислить налог
Расчёт:
- Начислить: 100 000 ₽ × 22% = 22 000 ₽; с НДС = 122 000 ₽
- Выделить из 122 000 ₽: 122 000 ₽ × 22 ÷ 122 = 22 000 ₽
Итог: НДС — 22 000 ₽. К 100 000 ₽ добавится НДС 22 000 ₽: к оплате 122 000 ₽. Закладывайте налог в бюджет при пополнении рекламного кабинета.
Начислить или выделить НДС
Режим зависит от того, какая сумма у вас на руках.
- Сумма без НДС — бюджет из медиаплана, недельный бюджет стратегии, расход из статистики. Налог начисляется сверху: НДС равен сумме, умноженной на ставку, а к оплате идёт сумма плюс налог.
- Сумма с НДС — платёж, строка в выписке, итог счёта. Налог выделяется по расчётной ставке: сумма × ставка ÷ (100 + ставка). При 22% это 22/122 от суммы, примерно 18%.
Частая ошибка — вычитать 22% из суммы с налогом. Налог начисляется на сумму без НДС, поэтому его доля в итоговом платеже всегда меньше самой ставки. Если отнять 22% от платежа, сумма без НДС получится заниженной.
Как НДС учитывается в Яндекс Директе
В Директе ставки, ограничения бюджета в стратегиях и остаток на балансе кампании показаны без НДС. Налог продавец добавляет к стоимости услуг при оплате, а в документах он идёт отдельной строкой. Минимальный платёж — 300 ₽ без учёта НДС. Статистику по кампаниям в рублях можно смотреть как с налогом, так и без него — это переключается в разделе «Статистика». Подробности — в справке Директа по оплате.
Отсюда простое правило: всё, что вы планируете внутри кабинета, считайте без налога, а сумму пополнения — с налогом. Сначала получите бюджет на период в калькуляторе бюджета рекламной кампании или по прогнозу кликов из прогноза показов для Директа, затем начислите на него НДС здесь.
Какую ставку выбрать
| Ставка | Когда применяется |
|---|---|
| 22% | основная ставка для операций с 1 января 2026 года, в том числе для оплаты рекламы в Директе |
| 20% | операции до 1 января 2026 года: корректировки, возвраты и пересчёты по услугам прошлых периодов |
| 7% и 5% | пониженные ставки для плательщиков УСН (упрощённой системы налогообложения), которые не освобождены от НДС; ставка зависит от дохода, вычета входящего налога при них нет |
Ставку на рекламу определяет продавец. Если вы на УСН и платите 5% или 7% со своих продаж, рекламу в Директе вы всё равно оплачиваете с НДС 22%. Пониженные ставки пригодятся, когда вы сами выставляете счёт клиенту, например агентство или специалист на упрощёнке.
НДС и окупаемость рекламы
Для расчёта эффективности расходы и доходы нужно брать в одной базе. Если компания на общей системе принимает НДС с рекламы к вычету по счёту-фактуре, налог к ней возвращается, и рекламные расходы считают без НДС. Если вычета нет, реальная стоимость рекламы — сумма с налогом, и именно её стоит подставлять в калькулятор ДРР, CPA и ROMI. Иначе реклама будет выглядеть дешевле, чем обходится бизнесу.
Выручку при этом тоже приводят к одному виду: если расходы взяты без НДС, а выручка — с налогом, ДРР (доля рекламных расходов) окажется заниженной.
Частые вопросы
Как выделить НДС 22% из суммы?
Умножьте сумму на 22 и разделите на 122. Это и есть налог в составе суммы. Сумма без НДС равна исходной сумме минус налог, или сумме, разделённой на 1,22.
Бюджет в Директе указан с НДС или без?
Без НДС. Ставки, недельные бюджеты, бюджеты на период и остаток на счёте в интерфейсе указаны без налога. НДС добавляется к платежу при пополнении счёта.
Почему выделенный НДС меньше 22% от суммы платежа?
Ставка 22% применяется к сумме без налога. В итоговом платеже доля НДС составляет 22/122, то есть около 18%. Поэтому выделять налог нужно по формуле с делением на 122.
Какую ставку брать для услуг, оказанных в 2025 году?
Для операций до 1 января 2026 года применяется ставка 20%. Она нужна, например, при корректировке или возврате по услугам прошлого года. Всё, что оказано с 2026 года, облагается по ставке 22% независимо от даты договора.
Платит ли НДС за рекламу компания на УСН?
Да. НДС входит в цену рекламных услуг, его начисляет продавец, и ваш налоговый режим на это не влияет. Пониженные ставки 5% и 7% относятся только к собственным продажам плательщика УСН.
Можно ли вернуть НДС, уплаченный за рекламу?
Плательщик НДС на общей системе может принять налог к вычету по счёту-фактуре от рекламной площадки. При пониженных ставках УСН и при освобождении от НДС вычета нет, поэтому налог остаётся частью расходов на рекламу.